市人大常委会会议材料

滦州市人民政府

关于2018年度预算调整方案及备案事项的报告

——2018年12月19日在市第一届人大常委会第2次会议上

滦州市财政局局长  李瑞岭

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2018年预算调整方案及备案事项，请予审议。

今年以来，全市上下在市委的正确领导和市人大的监督指导下，紧紧围绕年初确定的目标任务，事争一流、增比进位，多措并举、挖潜增收，有力保障了全市财税收入平稳增长。同时，严格预算管理，合理督导支出，确保了财政收支平衡。根据《中华人民共和国预算法》相关规定，现提出2018年度预算调整建议，特提请本次会议审查批准。

一、一般公共预算调整方案

年初批准预算为：一般公共预算总的收入371000万元。其中：一般公共预算收入190000万元，一般性转移支付收入75000万元，专项转移支付收入46000万元，调入资金60000万元。一般公共预算支出371000万元。

建议预算调整为：一般公共预算总的收入347300万元。其中：一般公共预算收入205000万元（税收收入190000万元，非税收入15000万元），一般性转移支付收入66700万元，专项转移支付收入75600万元。安排一般公共预算支出332300万元，补充预算稳定调节基金15000万元。调整后，全年一般公共预算收支平衡。

（一）收入预算调减23700万元

一般公共预算收入调增15000万元。年初预算安排的一般公共预算收入为190000万元，建议调整为205000万元，调增15000万元。主要原因是：今年以来，钢铁等行业形势好转，增值税、企业所得税及相关附加税费增收较快。

调入资金调减60000万元。年初预算安排政府性基金调入一般公共预算60000万元，由于我市大力推进平改及重点项目建设，土地征收任务加大,征地补偿款支出需求大幅增加，政府性基金收入仅能满足政府性基金支出需求，建议调入资金调减60000万元。

一般性转移支付调减8300万元。主要原因是，省级在预算执行过程中对年初上级下达的资金指标进行了调减。

专项转移支付调增29600万元。主要原因是，上级在预算执行中增加了对我市的专项转移支付项目补助，主要包括：工业企业结构调整专项奖补9327万元；城镇保障性安居工程专项资金2956万元；大气污染防治资金2023万元；困难群众救助资金1571万元；农林业生产发展资金977万元；农业综合开发项目补助862万元；薄弱学校改造等其他项目补助11884万元。

（二）支出预算调减38700万元。围绕市委、市政府的重点工作，坚持统筹兼顾、突出重点、压缩一般、讲求绩效的原则，集中财力保障有利于发展、民生的大事要事，对支出进行了调整。其中：

调增项目资金14230万元。包括涉黑案件经费475万元、对口帮扶资金1000万元、产业扶贫资金625万元、精准扶贫专项资金1000万元、农村垃圾治理市场化项目2500万元、提高特困人员基本生活标准等社会保障支出2837万元、农民工应急周转金678万元、偿债支出5115万元。

调减项目支出52930万元。一是人员经费支出调减36154万元。主要原因是：5月份，国家要求对违规出台发放工资津贴补贴政策进行清理，已经自行决定出台但尚未实施的，一律不准执行。唐山市政府针对精神文明奖、目标绩效奖、物业补贴及通讯补贴是否在清理范围问题，向省政府提交了报告，尚未予回复。经分析，四项补贴中，目标绩效奖我市在2005年规范津贴补贴改革时已申请保留，且一直在执行，因此应不违反国家规定，考虑我市财力状况及其他县区情况，暂时按人均2000元安排。其他三项补贴暂无法界定是否属清理范围，暂予以调减，待上级政策明确后，再视情况执行。二是部分项目由于进展较慢未达到支付条件或因项目变更等原因调减支出16776万元。

（三）补充预算稳定调节基金15000万元。根据《预算法》等相关规定，一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或补充预算稳定调节基金。我市本级一般公共预算收入预计超收15000万元，按照规定全部调入预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。

二、政府性基金预算调整方案

年初批准预算为：政府性基金预算总收入90475万元。具体为：政府性基金预算收入124300万元，新增地方政府债券26000万元，专项转移支付收入175万元，减去调出资金60000万元。全年安排政府性基金预算支出90475万元。

建议预算调整为：政府性基金预算总收入145574万元。其中：政府性基金收入133000万元；新增地方政府债券收入12000万元；专项转移支付收入574万元。全年安排政府性基金支出145574万元。调整后，全年政府性基金预算收支平衡。

（一）收入预算调增55099万元

政府性基金收入调增8700万元。调增的主要原因是，受年内房地产价格上浮影响，部分地块出让价格超出年初预期，土地出让金收入超额完成目标。

调出资金调减60000万元（调增事项）。年初预算安排政府性基金调出60000万元，用于弥补一般公共预算收支缺口。由于我市大力推进平改及重点项目建设，土地征收任务加大,补偿款支出需求大幅增加，建议不再调出，较年初预算调出资金减少60000万元。

新增地方政府债券调减14000万元。年初预算安排新增地方政府债券收入26000万元，最终上级审批数额为12000万元，调减14000万元。

专项转移支付调增399万元。主要原因是上级下达资金增加。

（二）支出预算调增55099万元。主要是北双平改项目拆迁补偿款调增15518万元，原钢联项目征地补偿款调增12454万元，三双项目征地补偿款调增25000万元，其他项目征地补偿款调增2127万元。

三、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金收入调增17574万元。年初批准的社会保险基金收入预算为146778万元，建议调整为164352万元，比年初预算调增17574万元，主要原因是：年内对基本养老保险缴费进行了清算，企事业单位养老保险收入增加。

（二）社会保险基金支出调增29605万元。年初批准的社会保险基金支出预算为124767万元，建议调整为154372万元，比年初预算调增29605万元。主要原因：一是企业职工基本养老保险基金支出，按照上级政策规定，结余资金（含上年滚存部分）需全部上解省级统筹安排，比年初预算调增9285万元；二是机关事业单位养老保险基金支出，年内对基本养老保险缴费进行了清算，以及自2018年1月1日起调增离退休费，比年初预算调增14828万元；三是城镇职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险等其他项目，由于报销费用增加等原因，比年初预算调增5492万元。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况。收支预算调整后，社会保险基金收入164352万元，支出154372万元，当年社会保险基金预算收支结余9980万元。

四、国有资本经营预算平衡情况。我市国有资本经营预算收支均为零。

五、需要备案事项

（一）上级下达政府置换债券及新增债券资金调整情况。2018年省财政厅下达我市政府置换债券22551万元，主要用于偿还以前年度欠款，该项资金按上级政策要求不列入本级收支预算。此外，2016年上级下达我市森林公园改造提升项目债券资金2000万元，已支出资金544.75万元，剩余1455.25万元。由于此项目不再实施，剩余资金1455.25万元调整用于滦州文化体育中心项目。

（二）2017年决算批复情况。上半年人大批准的我市2017年决算中，转移支付收入为124906万元，结转下年支出9894万元。最终上级批复我市转移支付收入为123761万元，结转下年支出8749万元。截至目前，结转下年支出部分已全部支出。

以上预算调整方案，提请本次会议予以审议。

名词解释

1.政府预算体系。具体包括四本预算，即：一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。这四本预算组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。

2.一般公共预算。是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

3.政府性基金预算。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

4.社会保险基金预算。是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和生育保险基金等内容。

5.国有资本经营预算。是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

6.一般公共预算总收入。由一般公共预算收入、上级一般性转移支付补助、上级专项转移支付补助及其他统筹资金组成。

7.一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

8.转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的一般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。

9.预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

2018年滦州市调整预算附表.xls